Calendario fiscal para agencias 2025

¿Listo para afrontar los cambios fiscales de 2025? 🧾💡

En esta nueva Expedición Sherpa, te ayudamos a comprender las novedades fiscales y a preparar a tu agencia digital para lo que viene. Además, hemos incluido recursos prácticos que harán todo más sencillo.

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El 2025 llega cargado de novedades fiscales que impactan directamente en la gestión de las agencias digitales. No se trata solo de pequeños ajustes en el IVA o el Impuesto de Sociedades; las normativas evolucionan para adaptarse a nuevas realidades económicas y tecnológicas.

La fiscalidad es tan compleja y cambiante que incluso los fiscalistas necesitan estar al día constantemente.

Si hasta los expertos deben mantenerse alerta, para los CEOs y founders es vital entender cómo los cambios pueden afectar tanto a los márgenes como a la liquidez de sus negocios.

• IVA para productos esenciales: Algunos alimentos, productos básicos y bienes digitales contarán con tipos reducidos o revisados, beneficiando tanto a consumidores finales como a agencias que gestionen servicios relacionados.
• Incentivos para startups y proyectos innovadores: Se ofrecen deducciones fiscales y ventajas para empresas que apuesten por I+D o economía verde, buscando fomentar la digitalización y la adopción de nuevas tecnologías.

¿Qué implica esto para tu agencia?

Los cambios pueden traducirse en dos grandes cosas:

• Nuevas oportunidades de ahorro: Deduce inversiones en innovación y reduce costos anuales.
• Más rigor en el cumplimiento: Las operaciones internacionales estarán más vigiladas, por lo que estar actualizado es clave para evitar sanciones.

En el webinar, Beatriz Villar resaltó los cuatro impuestos principales que impactan a las agencias digitales: IVA, Impuesto de Sociedades, IRPF y Seguridad Social.

Controlar estos tributos es esencial para evitar errores comunes y optimizar la planificación fiscal, sobre todo con el IVA y el Impuesto de Sociedades.

1. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El IVA es uno de los impuestos más conocidos, pero para las agencias digitales puede ser complejo debido a la variedad de servicios prestados a clientes nacionales e internacionales.

• Tipos aplicables:
  • General del 21% en España.
  • Tipos reducidos (4% o 10%) o exentos para ciertos servicios específicos.
• IVA repercutido y soportado:
  • IVA repercutido: lo incluyes en las facturas emitidas a tus clientes.
  • IVA soportado: es el que pagas en las facturas de tus proveedores o en otros gastos de la agencia.
  • Se compensa trimestralmente y se declara mediante el modelo 303.
• Presentaciones y plazos:
  • Normalmente, trimestral (enero, abril, julio y octubre).
  • En algunos casos de gran facturación o regímenes especiales, la presentación puede ser mensual.
• Errores comunes:
  • Incluir gastos que no son deducibles (ej. gasolina de uso personal, comidas sin justificar).
  • No verificar si se debe aplicar el régimen especial para clientes de la UE (inversión del sujeto pasivo) o exención a clientes fuera de la UE.

Consejo: Conserva todas tus facturas (emitidas y recibidas) al menos 4 años, para evitar problemas en caso de inspección.

2. Impuesto de Sociedades

Este tributo grava los beneficios de la empresa y suele considerarse uno de los más complejos.

• Tipo general: 25% sobre los beneficios anuales de la empresa.
• Tipos reducidos:
  • 15% para empresas de nueva creación (en sus primeros ejercicios).
  • 10% para entidades sin ánimo de lucro.
• Deducciones más frecuentes: Innovación (I+D), creación de empleo, inversiones medioambientales, etc.
• Presentaciones y plazos:
  • Modelo 200: se presenta una vez al año (habitualmente en julio, tras el cierre del ejercicio anterior).
  • Pagos fraccionados (modelo 202): si la empresa supera determinados umbrales de facturación o decide adelantar parte del pago, se realizan declaraciones trimestrales.

Ejemplo sencillo:

Si tu agencia obtiene 50.000€ de beneficios, el tipo general (25%) implicaría 12.500€ de Impuesto de Sociedades. Si además te aplicas 5.000€ en deducciones (ej. por innovación), bajarías la cuota a 7.500€.

3. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Este impuesto afecta a las retenciones que la empresa practica en las nóminas de empleados y también a las facturas de profesionales freelance.

• Retención en nóminas (empleados):
  • Varía según el salario, las circunstancias personales del empleado y los tramos de IRPF establecidos.
  • Se ingresa a Hacienda de forma trimestral (por ejemplo, modelo 111). Al final del año se hace un resumen anual (modelo 190).
• Retención a freelances o autónomos (colaboradores externos):
  • Suele ser del 15% en las facturas B2B entre profesionales.
  • También se declara trimestralmente (modelo 111) y se refleja en la declaración anual (modelo 190).

4. Seguridad Social

Las cotizaciones sociales son un factor clave en el coste total de cada trabajador.

• Coste para la empresa:
  • Supone entre un 30% y un 35% adicional al salario bruto de cada empleado.
  • Ejemplo: un empleado con 30.000€ de salario bruto puede costar efectivamente unos 40.000€ al año a la empresa (sumando cotizaciones).
• Bonificaciones:
  • Contratación de recién graduados, mayores de 45 años, contratos en prácticas, etc.
  • Estas bonificaciones reducen la cuota que paga la agencia por la Seguridad Social.
• Presentaciones y plazos:
  • Se liquidan mensualmente a través de la Tesorería General de la Seguridad Social (no a Hacienda).
  • Si tienes empleados, debes realizar los seguros sociales (ficheros CRA, liquidaciones, etc.) cada mes.

A continuación tienes un resumen en formato tabla con la información esencial de los cuatro impuestos principales (o cotización, en el caso de la Seguridad Social), junto a los modelos y sus enlaces oficiales para que puedas acceder rápidamente a cada formulario.

Ahora bien, independientemente de cómo estructures tus ingresos, no olvides aprovechar las deducciones fiscales disponibles, como las relacionadas con innovación o digitalización, para optimizar tus márgenes.

Las agencias digitales suelen combinar proyectos puntuales (one-shot) con servicios continuos (campañas mensuales, mantenimiento web, etc.).

Los proyectos puntuales, como el diseño de una web, se facturan de forma íntegra en el periodo en que se completan, generando picos de ingresos y de impuestos.

• Facturación: Se declara el total en el trimestre correspondiente, afectando IVA e IRPF de una sola vez.
• Flujo de caja: Se deben reservar fondos para cubrir impuestos, ya que el importe a pagar puede ser elevado en un mismo periodo.

Ejemplo: Un proyecto de 10.000€ genera 2.100€ de IVA (21%) en el trimestre de facturación. Evita gastar todo el ingreso antes de liquidar tus obligaciones.

Los planes mensuales o suscripciones aportan ingresos regulares, pero exigen mayor control para cumplir con las obligaciones fiscales en cada periodo.

• Facturación mensual: Ayuda a distribuir el IVA de forma uniforme y reducir los picos impositivos.
• Deducciones: El uso recurrente de software o herramientas de gestión puede incluirse como gasto deducible, optimizando la carga fiscal.

Ejemplo: Una agencia que factura 3.000€ al mes declara 630€ de IVA (21%) cada trimestre, lo que facilita la previsión de pagos.

La fiscalidad no solo se trata de cumplir con Hacienda; también es una oportunidad para ahorrar dinero si sabes aprovechar las deducciones fiscales disponibles.

Durante el webinar, Beatriz Villar destacó que muchas agencias desconocen las deducciones a las que tienen derecho, perdiendo así una herramienta clave para mejorar sus márgenes.

¿Qué son las deducciones fiscales y por qué importan?

Las deducciones son reducciones que puedes aplicar sobre el impuesto a pagar, siempre que cumplas ciertos requisitos. En otras palabras, es dinero que puedes recuperar o dejar de pagar si justificas determinados gastos o inversiones.

Las deducciones fiscales no son un regalo; son un derecho. Pero solo las agencias informadas pueden beneficiarse de ellas.

Errores comunes al gestionar deducciones

• No conservar la documentación: Sin las facturas que respalden el gasto, Hacienda no aceptará la deducción.
• No revisar las novedades fiscales: Cada año, las normativas cambian, y puedes estar perdiendo deducciones aplicables a tu actividad.
• Confundir gastos personales con empresariales: No todo lo que pagas como CEO es deducible. Hay que entender bien la diferencia.

Cómo optimizar tus deducciones fiscales

1. Consulta regularmente con tu asesoría fiscal para identificar nuevas oportunidades.
2. Automatiza el registro de gastos con herramientas financieras que te permitan tener una visión clara de tus deducciones potenciales.
3. Planifica con tiempo: Revisa cada trimestre los gastos que pueden deducirse en el Impuesto de Sociedades.

🎥 ¿Te perdiste nuestro webinar sobre la nueva fiscalidad 2025?

No te preocupes, aquí tienes la grabación completa con todos los detalles explicados por Beatriz Villar, CFO de Sherpa Platform.

Descubre cómo prepararte para los cambios fiscales y sacar ventaja en la gestión de tu agencia. ¡Dale al play! 👇

Si estás leyendo esto, ya estás ganando. Porque lo que se pierde por desconocimiento, se paga con sanciones y con caos.

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📅 19 de febrero | 17:00h | Online

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